Declaración Anual de las Personas Morales 2025 (con caso práctico) VIRTUAL

TEMARIO

TEMARIO:

1. ¿Por qué pagamos impuestos?
1. Fundamento constitucional
2. Fundamento legal
2. Tipos de personas morales
1. Ubicación en la Ley
2. Título II De las Personas Morales
3. Título III De las Personas Morales con Fines no Lucrativos
3. Obligaciones de las personas morales.
1. Obligación de llevar contabilidad
2. Obligaciones fiscales
4. Análisis de los ingresos acumulables.
5. Información contable previa para la preparación de la declaración anual.
6. Conceptos y partidas que integran la declaración anual.
1. Ingresos acumulables.
2. Deducciones autorizadas en general.

                                                      i.      Requisitos de las deducciones

3. Costo de ventas.
4. Deducción de inversión (incluye utilidades o pérdidas en venta de activos).
5. Ajuste anual por inflación.
6. Pérdidas fiscales por amortizar (su correcta actualización y amortización).
7. Análisis de los pagos provisionales.
8. Otras partidas fiscales.
6. Determinación del ISR del ejercicio.
1. Cálculo del resultado fiscal e ISR del ejercicio.
2. Acreditamiento de pagos provisionales, aplicación de estímulos fiscales, acreditamiento de retenciones de ISR.
7. Cálculo de la renta gravable para la PTU.
8. Determinación de la CUFIN.
1. UFIN del ejercicio
2. CUFIN
9. Determinación de la CUCA.
10. Estímulos fiscales
11. Comentarios de la declaración anual de personas morales.
1. La declaración anual y su correcto llenado
2. Efectos contables y fiscales.
12. Sociedades Civiles
1. Acumulación de ingresos
2. Coeficiente de utilidad y pagos provisionales
3. Distribución de anticipos o rendimientos
4. Declaración anual de sociedades civiles
13. Asociaciones Civiles
1. Ingresos
2. Remanente distribuible
3. Remanente presunto
4. Declaración anual de asociaciones civiles